和科达扣非净利仅百余万三年降95% 拟溢价1.2倍收购营收净利双降标的

发布时间:2019-05-17 12:45:28 来源:

长江商报消息●长江商报记者徐佳

上市后业绩持续低迷的和科达意图再次通过重组扭转颓势。

据了解,此次和科达拟作价不超过3.51亿元,以发行股份的方式收购湖北东田光电材料科技有限公司100%股权。

长江商报记者注意到,在标的最新一期净资产上溢价1.2倍收购的同时,标的业绩表现并不稳定,其中去年营收净利出现双降。

不过,在此情况下,交易对手方作出了三年净利润合计不低于1.26亿元的业绩承诺,相当于2019年至2021年标的每年净利润增幅分别不低于94%、10.5%、9.5%。

需要注意的是,尽管上市不足三年,和科达近年来业绩呈持续下降趋势。去年公司营收、净利润和扣非净利润分别较上市前一年下降6%、84%、95%。

针对上述问题,和科达方面向长江商报记者表示,目前标的公司相关审计工作尚未完成,暂时无法接受采访。

标的去年营收净利双降

5月15日晚间,和科达披露重组预案。上市公司拟以发行股份的方式购买高登华、谢云、深圳双诚睿见新材管理中心、东莞市微笑管理咨询合伙企业等4名股东合计持有的东田光电100%股权,本次交易完成后,东田光电将成为上市公司全资子公司。本次交易标的作价预计不超过 蚂蚁配资 3.51亿元。

此次交易构成重大资产重组及关联交易,但不构成重组上市。本次交易完成后,交易对方高登华及其一致行动人谢云、东莞微笑,交易对方双诚睿见将分别持有上市公司超过5%的股份。但上市公司实控人仍为覃有倘、龙小明、邹明三人。

据了解,东田光电成立于2009年7月,系业内知名企业,主营业务为精密光电薄膜元器件的研发、生产和销售。因东田光电对清洗设备、清洗用水等有较高要求,而上市公司在精密清洗设备、水处理设备方面处于业内领先地位,故上市公司认为本次交易有利于发挥双方在品牌、产品等方面的协同效应。

不过,长江商报记者注意到,报告期内东田光电的业绩表现并不稳定。

财务数据显示,2017年至2019年第一季度,东田光电分别实现营业收入1.55亿、1.48亿、0.59亿,归属于母公司股东的净利润分别为2011.37万、1963.1万、975.98万。

其中,去年标的营业收入和净利润分别较上年下降4.7%、2.4%。

在此情况下,交易对手方作出亮眼的业绩承诺,东田光电2019年至2021实现净利润分别不低于3800万、4200万、4600万,合计不低于1.26亿元。

以每年业绩承诺最低数粗略计算,2019年至2021年东田光电净利润增幅需分别达到94%、10.5%、9.5%。在标的去年营收净利双降的情况下,其业绩承诺完成的可行性也不免令市场质疑。

此外,需要注意的是,本次收购也为溢价收购。截至2019年第一季度末,东田光电资产总额3.48亿元,负债总额1.87亿元,归属于母公司所有者权益1.6亿元,资产负债率53.83%。

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